Arbeitszimmer oder Tagespauschale?
Seit 2023 gibt es drei Wege, das Arbeiten zu Hause abzusetzen. Der Konfigurator vergleicht sie und nennt den höchsten Abzugsbetrag für dein Jahr.
Der Arbeitszimmer-Vergleich
Alle Eingaben bleiben auf deinem Gerät – es werden keine Daten übertragen. Das Ergebnis ist eine unverbindliche Orientierung und ersetzt keine Berechnung im Einzelfall.
Der tatsächliche Kostenabzug setzt voraus, dass das Arbeitszimmer der Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit ist und als abgeschlossener Raum nahezu ausschließlich beruflich genutzt wird. Ohne Mittelpunkt bleibt nur die Tagespauschale.
Die drei Wege im Vergleich
- Tatsächliche Kosten: Nur bei Mittelpunkt der Tätigkeit – unbegrenzt, aber nachweispflichtig (Grundriss, Flächenanteil, Belege).
- Jahrespauschale 1.260 €: Ebenfalls nur bei Mittelpunkt – ohne Einzelnachweis, monatsweise zu kürzen.
- Tagespauschale 6 €: Für alle, die zu Hause arbeiten – maximal 1.260 € pro Jahr (210 Tage).
Was das Finanzamt sehen will
Bei tatsächlichen Kosten brauchst du den Flächenanteil des Zimmers an der Wohnung, die zugrunde liegenden Kosten und eine plausible Beschreibung der Nutzung. Ein Durchgangszimmer oder eine Arbeitsecke genügt nicht.
Bei der Tagespauschale reicht eine Aufstellung der Tage. An Tagen mit Auswärtstätigkeit oder Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte ist sie grundsätzlich nicht zusätzlich ansetzbar.
Häufige Fragen (FAQ)
Kann ich Pauschale und tatsächliche Kosten kombinieren?
Nein. Pro Jahr entscheidest du dich für einen Weg. Die Jahrespauschale ist die vereinfachte Alternative zum Einzelnachweis.
Gilt die Tagespauschale auch bei Fahrt ins Büro?
In der Regel nicht: An Tagen, an denen du zur ersten Tätigkeitsstätte fährst, greift die Entfernungspauschale statt der Tagespauschale.
Wie berechne ich den Flächenanteil?
Fläche des Arbeitszimmers geteilt durch die Gesamtwohnfläche inklusive Arbeitszimmer – der Prozentsatz wird auf Miete und Nebenkosten angewendet.
Rechtsgrundlagen & Quellen
Rechtsstand: 2026. Der Konfigurator bildet die Grundstruktur ab und ersetzt keine Berechnung im Einzelfall.
Wichtiger Hinweis
Dieser Konfigurator liefert eine unverbindliche Orientierung und stellt keine Steuerberatung im Einzelfall dar. Für eine verbindliche Beurteilung ziehe einen Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein hinzu. Fristen laufen unabhängig von diesem Angebot – prüfe sie eigenverantwortlich.
Zählt dein Zimmer als Mittelpunkt?
Beschreibe uns kurz deine Tätigkeit und den Raum – wir erklären, welcher der drei Wege in solchen Fällen trägt.
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Allgemeine Information statt Beratung: Wir dürfen keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall leisten (§ 2 StBerG, § 3 RDG), prüfen keine Unterlagen und vertreten nicht gegenüber Behörden oder Gerichten.
Und was ist mit Fahrten und Arbeitsmitteln?
Der KI-Assistent zeigt, welche weiteren Werbungskosten sich neben dem Arbeitszimmer lohnen.