Kapitalerträge ohne Steuerabzug
Wer als Studierende oder Azubi mit allen Einkünften unter dem Grundfreibetrag bleibt, kann sich die Kapitalertragsteuer komplett sparen – auch über den Sparerpauschbetrag hinaus. Der Konfigurator erstellt den Antrag.
NV-Bescheinigung-Konfigurator
Tragen Sie Ihre voraussichtlichen Einkünfte ein – rechts entsteht ein unterschriftsreifer Antrag an Ihr Wohnsitzfinanzamt.
Kontrollieren Sie alle Angaben und unterschreiben Sie das Schreiben eigenhändig.
Rechtlicher Hinweis: unverbindliche Formulierungshilfe – keine Rechts- oder Steuerberatung im Einzelfall.
Wann die NV-Bescheinigung lohnt
Die Nichtveranlagungsbescheinigung nach § 44a Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 EStG bestätigt, dass voraussichtlich keine Einkommensteuer anfällt. Legst du sie deiner Bank vor, wird keine Kapitalertragsteuer und kein Solidaritätszuschlag einbehalten – und zwar unabhängig vom Sparerpauschbetrag von 1.000 €.
- sinnvoll, wenn die gesamten Einkünfte unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € bleiben;
- besonders für Studierende und Azubis mit Depot, ETF-Sparplan oder Erbschaft;
- Alternative zum Freistellungsauftrag, wenn die Erträge über 1.000 € liegen;
- die Bescheinigung gilt regelmäßig drei Jahre und ist bei steigenden Einkünften zurückzugeben.
Freistellungsauftrag, NV-Bescheinigung oder Erklärung?
- Freistellungsauftrag stellt Erträge bis 1.000 € frei – für kleine Depots ausreichend.
- NV-Bescheinigung wirkt unbegrenzt, solange die Einkünfte unter dem Grundfreibetrag bleiben.
- Ohne beides hilft die Steuererklärung mit Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG – die Erstattung kommt dann nachträglich.
- Bei Depotübertrag ohne Anschaffungsdaten prüft die Bank die Ersatzbemessungsgrundlage von 30 % – hier hilft nur die Erklärung.
- Bei mehreren Banken das Original je Institut vorlegen; Kopien werden nicht akzeptiert.
- Steigt das Einkommen über den Grundfreibetrag, ist die Bescheinigung zurückzugeben.
Die Bescheinigung wirkt erst mit Vorlage des Originals beim Kreditinstitut. Bei mehreren Depots benötigst du entsprechend mehrere Ausfertigungen – das Finanzamt stellt sie auf Anfrage aus.
Häufige Fragen (FAQ)
Was bringt die NV-Bescheinigung?
Die Bank behält auf Kapitalerträge keine Kapitalertragsteuer und keinen Solidaritätszuschlag ein – auch über den Sparerpauschbetrag von 1.000 € hinaus. Das verschafft sofort Liquidität statt einer späteren Erstattung.
Wer kann sie beantragen?
Wer voraussichtlich keine Einkommensteuer zahlt, weil die gesamten Einkünfte den Grundfreibetrag von 12.348 € nicht übersteigen. Typisch sind Studierende, Auszubildende und Personen in Elternzeit mit Kapitalanlagen.
Wie lange gilt sie?
In der Regel drei Jahre. Danach ist ein neuer Antrag erforderlich. Steigen die Einkünfte über den Grundfreibetrag, besteht die Pflicht, die Bescheinigung an das Finanzamt zurückzugeben.
NV-Bescheinigung oder Freistellungsauftrag?
Der Freistellungsauftrag stellt Erträge nur bis zum Sparerpauschbetrag von 1.000 € frei. Die NV-Bescheinigung wirkt darüber hinaus, solange die Gesamteinkünfte unter dem Grundfreibetrag bleiben – beides lässt sich kombinieren.
Was kostet der Antrag?
Nichts. Die Ausstellung durch das Finanzamt ist gebührenfrei. Formlos oder mit dem amtlichen Vordruck NV 1 A beim Wohnsitzfinanzamt zu beantragen.
Was, wenn die Bank schon Steuer einbehalten hat?
Dann hilft die Steuererklärung: Über die Anlage KAP und die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG wird die einbehaltene Kapitalertragsteuer erstattet. Rückwirkend ist das vier Jahre möglich.
Rechtsgrundlagen & Quellen
Rechtsstand: 2026. Verwiesen wird auf geltende Gesetze und amtliche Informationen.
Wichtiger Hinweis
Dieses Musterschreiben ist eine unverbindliche Formulierungshilfe und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung im Einzelfall dar. Bei streitigen oder wirtschaftlich bedeutenden Angelegenheiten sollten Sie einen Steuerberater, Rechtsanwalt (idealerweise Fachanwalt für Steuerrecht) oder einen Lohnsteuerhilfeverein hinzuziehen.
Frage zu Erstattung oder Kapitalerträgen?
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