Die Riester-Rente wird auf zwei Wegen gefördert – und das Finanzamt schaut, welcher für dich besser ist. Neben den direkten Zulagen kannst du die Beiträge als Sonderausgaben absetzen. Dieser Ratgeber erklärt Grund- und Kinderzulage, den Mindesteigenbeitrag und die automatische Günstigerprüfung – Stand 2026.
Zuletzt fachlich geprüft am 9. Juli 2026 · Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026
Riester wird über Zulagen und den Sonderausgabenabzug gefördert. Die Grundzulage beträgt 175 € pro Jahr, die Kinderzulage 185 € (bzw. 300 € für ab 2008 geborene Kinder). Für die volle Förderung sind 4 % des Vorjahres-Bruttoeinkommens (max. 2.100 € abzüglich Zulagen) einzuzahlen. Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Sonderausgabenabzug günstiger ist.
Zwei Förderwege der Riester-Rente
Die Riester-Förderung besteht aus zwei Bausteinen, die ineinandergreifen: den Zulagen, die direkt in deinen Vertrag fließen, und dem Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG, der dein zu versteuerndes Einkommen mindert.
Du musst dich nicht entscheiden: Das Finanzamt führt eine Günstigerprüfung durch und gewährt automatisch die für dich vorteilhaftere Variante. Ist der Steuervorteil aus dem Sonderausgabenabzug höher als die Zulagen, erhältst du die Differenz zusätzlich erstattet.
Unmittelbar förderberechtigt sind vor allem rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer und Beamte. Ehe- und Lebenspartner können mittelbar über einen eigenen Vertrag gefördert werden. Nicht jeder Selbständige ist riesterberechtigt.
Grund- und Kinderzulage
| Zulage | Höhe pro Jahr |
|---|---|
| Grundzulage | 175 € |
| Kinderzulage (Kind vor 2008 geboren) | 185 € |
| Kinderzulage (Kind ab 2008 geboren) | 300 € |
| Berufseinsteiger-Bonus (einmalig, unter 25) | 200 € |
Die Zulagen musst du jährlich beantragen – am einfachsten per Dauerzulagenantrag, den der Anbieter dann automatisch stellt. Die Kinderzulage erhält grundsätzlich der Elternteil, der auch das Kindergeld bezieht.
Der Mindesteigenbeitrag
Die vollen Zulagen gibt es nur, wenn du genug einzahlst. Der Mindesteigenbeitrag beträgt 4 % deines rentenversicherungspflichtigen Vorjahres-Bruttoeinkommens, höchstens 2.100 € pro Jahr – abzüglich der Zulagen. Zahlst du weniger, werden die Zulagen anteilig gekürzt.
Bruttoeinkommen 40.000 €, zwei Kinder (ab 2008)
Für 825 € eigenen Beitrag fließen 775 € Zulagen in den Vertrag – zusätzlich kann der Sonderausgabenabzug greifen, wenn er günstiger ist.
Sonderausgabenabzug & Günstigerprüfung
Die Beiträge (inklusive Zulagen) sind bis zu 2.100 € pro Jahr als Sonderausgaben abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt vergleicht den daraus resultierenden Steuervorteil mit den Zulagen. Ist der Abzug günstiger, wird die Differenz über die Steuerveranlagung erstattet; die Zulagen bleiben dennoch im Vertrag.
In der Auszahlungsphase ist die Riester-Rente voll steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung). Der Steuervorteil in der Ansparphase wird also teilweise später „zurückgezahlt" – meist zu einem niedrigeren Rentensteuersatz.
Anlage AV nicht vergessen
Um den Sonderausgabenabzug zu erhalten, gibst du die Anlage AV ab und trägst die geleisteten Beiträge sowie die Zulagennummer ein. Ohne Anlage AV prüft das Finanzamt den zusätzlichen Steuervorteil nicht.
„Riester lohnt vor allem für Familien mit Kindern – die Kinderzulagen sind der eigentliche Renditehebel.“
– SteuerNest Redaktion, geprüft nach § 10a EStG
Deine Checkliste: Riester optimal nutzen
Hak ab, was auf dich zutrifft – dein Fortschritt wird automatisch gespeichert.
Was du jährlich prüfen solltest
8 Punkte- Förderberechtigung klärenUnmittelbar oder mittelbar (Partner).
- Dauerzulagenantrag stellenZulagen fließen dann automatisch.
- Mindesteigenbeitrag einzahlen4 % des Vorjahresbruttos, max. 2.100 €.
- Kinderzulage zuordnen185 € bzw. 300 € je Kind.
- Bruttoeinkommen aktualisierenBei Gehaltsänderung Beitrag anpassen.
- Anlage AV abgebenFür den Sonderausgabenabzug nötig.
- Günstigerprüfung abwartenFinanzamt wählt die bessere Variante.
- Auszahlungsphase bedenkenRente ist später voll steuerpflichtig.
Häufige Fragen (FAQ)
Wie hoch sind die Riester-Zulagen 2026?
Die Grundzulage beträgt 175 € pro Jahr. Die Kinderzulage liegt bei 185 € für vor 2008 geborene und 300 € für ab 2008 geborene Kinder. Berufseinsteiger unter 25 erhalten einmalig 200 € zusätzlich.
Wie viel muss ich für die volle Förderung einzahlen?
Den Mindesteigenbeitrag: 4 % deines rentenversicherungspflichtigen Vorjahres-Bruttoeinkommens, höchstens 2.100 € pro Jahr, abzüglich der Zulagen. Zahlst du weniger, kürzt der Staat die Zulagen anteilig.
Was ist die Günstigerprüfung bei Riester?
Das Finanzamt vergleicht automatisch den Steuervorteil aus dem Sonderausgabenabzug (bis 2.100 €) mit den Zulagen. Ist der Abzug günstiger, wird die Differenz über die Veranlagung erstattet. Die Zulagen bleiben in jedem Fall im Vertrag.
Muss ich die Zulagen jedes Jahr beantragen?
Ja, aber am einfachsten per Dauerzulagenantrag: Du erteilst dem Anbieter einmalig eine Vollmacht, der die Zulagen dann jährlich automatisch beantragt. Ohne Antrag fließen keine Zulagen.
Wird die Riester-Rente im Alter besteuert?
Ja, voll. In der Auszahlungsphase gilt die nachgelagerte Besteuerung: Die Rente ist in voller Höhe steuerpflichtig. Da der Rentensteuersatz meist niedriger ist als in der Erwerbsphase, bleibt in der Regel ein Vorteil.
Wer bekommt die Kinderzulage?
Grundsätzlich der Elternteil, der das Kindergeld bezieht – meist die Mutter. Bei verheirateten Eltern kann die Zuordnung auf Antrag geändert werden. Voraussetzung ist ein eigener, geförderter Riester-Vertrag.
Lohnt sich Riester für Selbständige?
Nur eingeschränkt: Nicht jeder Selbständige ist unmittelbar förderberechtigt. Häufig ist eine mittelbare Förderung über einen rentenversicherungspflichtigen Ehepartner möglich. Für viele Selbständige ist stattdessen die Rürup-Rente interessanter.
Wo trage ich Riester in der Steuererklärung ein?
In der Anlage AV. Dort gibst du die geleisteten Beiträge und die Zulagennummer an. Nur mit der Anlage AV prüft das Finanzamt den zusätzlichen Sonderausgabenabzug.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Alle Werte wurden am 9. Juli 2026 anhand der folgenden Primär- und Fachquellen geprüft. Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und prüfen jede Zahl gegen die Primärquelle. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.