Maßgeblich ist der Tag, an dem der Umzug abgeschlossen ist – nicht der Tag des Mietvertrags.
Fachlich geprüft · Rechtsstand: 7. September 2026
Ist ein Umzug beruflich veranlasst, sind Spedition, Fahrten, doppelte Miete und Maklerkosten für die neue Mietwohnung Werbungskosten. Für Kleinkram wie Ummeldungen, Küchenanpassung oder Trinkgelder gibt es eine Pauschale ohne Nachweis, die sich am Bundesumzugskostengesetz orientiert und regelmäßig zum 1. März angepasst wird. Wer mehr aufgewendet hat, kann stattdessen die tatsächlichen Kosten belegen.
Was sich ändert
Die Pauschbeträge für sonstige Umzugsauslagen werden nach der Entwicklung der Verbraucherpreise fortgeschrieben. Erhöht wird jeweils zum 1. März; der neue Betrag gilt für Umzüge, die ab diesem Tag abgeschlossen sind. Für Angehörige, die mit umziehen, gibt es einen eigenen, niedrigeren Betrag.
Parallel steigt der Höchstbetrag für umzugsbedingten Nachhilfeunterricht für Kinder. Er greift, wenn der Wechsel des Schulsystems Förderung nötig macht.
Was beruflich veranlasst heißt
Anerkannt wird ein Umzug regelmäßig, wenn sich die Fahrzeit zur Arbeit arbeitstäglich um mindestens eine Stunde verkürzt, der Arbeitgeber den Umzug verlangt oder eine Dienstwohnung bezogen wird. Auf die persönlichen Motive kommt es dann nicht mehr an.
- 1. Fahrzeitverkürzung belegen: Routenberechnung vorher und nachher
- 2. Kosten trennen: Spedition und Fahrten einzeln, Kleinkram über die Pauschale
- 3. Doppelte Miete ansetzen: für die Überlappungszeit abziehbar
- 4. Erstattungen abziehen: steuerfreie Arbeitgeberleistungen mindern den Abzug
Was du jetzt tun kannst
Steht der Umzug kurz vor dem Stichtag, lohnt der Blick auf den Abschlusstag: Ein Umzug ab dem 1. März 2027 fällt unter die neuen, höheren Beträge. Wer ohnehin flexibel ist, gewinnt so ohne Aufwand einen etwas höheren Abzug.
Sammle Belege trotzdem: Liegen die tatsächlichen sonstigen Auslagen über der Pauschale, ist der Einzelnachweis günstiger.
Maklergebühren für eine neue Mietwohnung sind abziehbar. Für den Erwerb einer Eigentumswohnung oder eines Hauses gilt das nicht – dort gehören sie zu den Anschaffungskosten.
Deine Checkliste: beruflichen Umzug absetzen
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beruflichen Umzug absetzen
5 Punkte · § 9 EStG, § 10 BUKG- 1. Berufliche Veranlassung dokumentierenFahrzeitverkürzung oder Arbeitgeberweisung belegen.
- 2. Abschlusstag festhaltenEr entscheidet über die anzuwendende Pauschale.
- 3. Belege sortierenSpedition, Fahrten, doppelte Miete, Makler.
- 4. Pauschale vergleichenEinzelnachweis nur, wenn er höher ist.
- 5. Arbeitgeberleistungen prüfenErstattungen mindern die Werbungskosten.
Häufige Fragen (FAQ)
Ab wann gelten die neuen Beträge?
Für Umzüge, die ab dem Stichtag 1. März 2027 abgeschlossen sind. Vorher abgeschlossene Umzüge fallen unter die bisherigen Pauschalen.
Kann ich Pauschale und Einzelnachweis kombinieren?
Nein. Für die sonstigen Umzugsauslagen gilt entweder die Pauschale oder der vollständige Einzelnachweis.
Zählt ein Umzug in die Nähe des Partners?
In der Regel nicht. Rein private Motive genügen nicht, es sei denn, die Fahrzeit zur Arbeit verkürzt sich erheblich.
Was ist mit doppelter Miete?
Für die Überlappungszeit zwischen alter und neuer Wohnung ist die Miete als Werbungskosten abziehbar, wenn der Umzug beruflich veranlasst ist.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Geprüft am 7. September 2026. Meldungen aus laufenden Gesetzgebungs- und Gerichtsverfahren können sich kurzfristig ändern – prüfe den aktuellen Stand anhand der Primärquellen.
Wir verfolgen Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen und übersetzen sie in verständliche Sprache. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.