Ihre Steuerfrage prüfen – Schritt für Schritt, nach der Systematik des Gesetzes
Ein Selbst-Check ist keine Checkliste und kein Rechner. Er führt Sie durch die Prüfungsschritte, die das Gesetz für den jeweiligen Tatbestand vorgibt: Tatbestandsmerkmale, Ausnahmen, Grenzwerte, Nachweise. Am Ende erhalten Sie eine nachvollziehbare Einordnung, eine Zusammenfassung Ihrer Angaben und konkrete Wege, wie Sie weiter vorgehen können.
So läuft ein Selbst-Check
Jede Strecke folgt dem Aufbau der jeweiligen Norm – nicht einem Fragebogen. Bedingte Fragen erscheinen nur, wenn sie für Ihre Konstellation relevant sind.
Sachverhalt erfassen
Sie beantworten Prüfpunkt für Prüfpunkt – mit Erläuterung der Norm, an der die Frage hängt. Beträge und Daten werden dort abgefragt, wo sie das Ergebnis verändern.
Subsumtion
Die Strecke prüft Tatbestandsmerkmale, Ausnahmen und Grenzwerte in der Reihenfolge, in der auch die Finanzverwaltung vorgeht. Ausschlusskriterien beenden die Prüfung früh.
Einordnung & Begründung
Sie erhalten eine nachvollziehbare Einordnung mit Bewertung jedes einzelnen Prüfpunkts, eine Betragsindikation, soweit berechenbar, und eine Zusammenfassung Ihrer Angaben.
Handlungswege
Zum Abschluss stehen konkrete Optionen: Anträge und Musterschreiben, Rechner, vertiefende Ratgeber, Rechtsbehelfe – und der Weg zur fachlichen Prüfung im Einzelfall.
Wegzugsbesteuerung: löst Ihr Wegzug § 6 AStG aus?
Anwendungsbereich, 7-aus-12-Jahre-Regel, Bewertung, Rückkehrerregelung, Ratenzahlung und Gestaltungen vor dem Stichtag.
Fall prüfen 2.Immobilien & VermietungImmobilienverkauf: steuerfrei oder Spekulationsgewinn?
Zehnjahresfrist, Eigennutzung, Teilflächen, Drei-Objekt-Grenze und Gewinnermittlung – mit Betragsprognose.
Fall prüfen 3.Unternehmer & UmsatzsteuerKleinunternehmer 2026: Befreiung, Grenzen, Verzicht
25.000/100.000 €, unterjähriges Kippen, EU-Kleinunternehmerregelung, § 14c-Risiko und Wirtschaftlichkeitsvergleich.
Fall prüfen 4.Arbeitnehmer & HomeofficeArbeitszimmer oder Tagespauschale – was ist abziehbar?
Raumbegriff, Tätigkeitsmittelpunkt, Jahres- und Tagespauschale, Konkurrenz zur Entfernungspauschale, Nachweise.
Fall prüfen 5.Selbständige & StatusfragenScheinselbständigkeit: hält Ihr Auftragsverhältnis der Prüfung stand?
Weisungsgebundenheit, Eingliederung, Unternehmerrisiko, Abhängigkeitsgrad – mit Beitragsrisiko und Verfahrenswegen.
Fall prüfen 6.Unternehmer & UmsatzsteuerReverse Charge: Wer schuldet die Umsatzsteuer?
Katalog des § 13b UStG, Bauleistungen, Auslandsbezug, Kleinunternehmer als Steuerschuldner, Rechnungspflichten und Korrekturwege.
Fall prüfen 7.Kapital & Digitale WerteKrypto: steuerfrei nach einem Jahr – oder doch nicht?
Haltefrist, Tausch als Veräußerung, Staking und Lending, FiFo, Gewerblichkeit, DAC8 und Nacherklärung.
Fall prüfen 8.Immobilien & EnergiePhotovoltaik: steuerfrei nach § 3 Nr. 72 EStG?
Leistungsgrenzen, 100-kW-Grenze, Nullsteuersatz, Eigenverbrauch bei Altanlagen, Stromlieferung an Mieter.
Fall prüfen 9.Erben & SchenkenUnternehmensnachfolge: hält die Verschonung?
90-Prozent-Test, Verwaltungsvermögen, Regel- oder Optionsverschonung, Lohnsummen, Behaltensfristen, Großerwerbe.
Fall prüfen 10.Immobilien & VermietungVermietung an Angehörige: bleibt der Werbungskostenabzug?
66-Prozent-Grenze, Prognosebereich ab 50 %, Fremdvergleich, Möblierungszuschlag, Totalüberschussprognose.
Fall prüfen 11.Verfahren & StreitSelbstanzeige: ist der Weg noch offen?
Vollständigkeitsgebot, Sperrgründe, Betragsgrenze 25.000 €, Zuschlag nach § 398a AO, Zinsen und Zahlungsfähigkeit.
Fall prüfen 12.Verfahren & StreitEinspruch: wann er sich lohnt
Fristberechnung mit Zugangsfiktion, Fehlerart, Nachweislage, Vorbehalt, Aussetzung der Vollziehung, Verböserungsrisiko.
Fall prüfen 13.Unternehmer & DigitalisierungE-Rechnung: erfüllen Ihre Prozesse die Pflicht?
Empfangspflicht seit 2025, Übergangsfristen, Formate nach EN 16931, Archivierung, Verfahrensdokumentation, ViDA.
Fall prüfen 14.Unternehmen & StrukturErweiterte Kürzung: hält Ihre Immobilienstruktur?
Ausschließlichkeitsgebot, Betriebsvorrichtungen, Mieterstrom-Grenzen, Betriebsaufspaltung – mit Bezifferung der Gewerbesteuer.
Fall prüfen 15.International & Remote-ArbeitRemote-Arbeit im Ausland: welcher Staat besteuert?
Wohnsitz und Tie-Breaker, 183-Tage-Regel, wirtschaftlicher Arbeitgeber, Homeoffice-Betriebsstätte, A1 und Nachweispflichten.
Fall prüfenWeitere Selbst-Checks in Vorbereitung. Fehlt Ihr Sachverhalt? Schreiben Sie uns – wir priorisieren die Themen nach Nachfrage.
Ihren Fall einordnen lassen?
Ein Selbst-Check liefert die Struktur – die Bewertung Ihrer Unterlagen ersetzt er nicht. Schildern Sie uns Ihre Situation in wenigen Sätzen: Wir erklären, welche Normen greifen, welche Fristen laufen und welche Inhalte auf SteuerNest weiterhelfen.
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Allgemeine Information statt Beratung: Wir dürfen keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall leisten (§ 2 StBerG, § 3 RDG), prüfen keine Unterlagen und vertreten nicht gegenüber Behörden oder Gerichten.
Nennen Sie Ihr Thema in einem Satz – SteuerNest findet die passende Prüfstrecke.
Der KI-Assistent verknüpft Ihre Frage mit Selbst-Checks, Ratgebern, Rechnern und Musterschreiben.