Bitcoin, Ethereum & Co. werden steuerlich völlig anders behandelt als Aktien oder ETFs. Statt der pauschalen Abgeltungsteuer greift bei Kryptowährungen das private Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG – mit einer entscheidenden Haltefrist und einer Freigrenze. Dieser Ratgeber erklärt die Regeln für 2026 und die häufigsten Stolperfallen.
Zuletzt fachlich geprüft am 9. Juli 2026 · Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026
Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen sind nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr steuerfrei. Innerhalb eines Jahres sind sie mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern – aber nur, wenn der Gesamtgewinn aller privaten Veräußerungsgeschäfte 1.000 € im Jahr erreicht. Es gilt die FIFO-Methode.
Warum Krypto kein Kapitalertrag ist
Viele Anleger nehmen an, dass für Krypto die pauschale Abgeltungsteuer von 25 % gilt – das ist falsch. Kryptowährungen sind steuerlich „andere Wirtschaftsgüter". Der Verkauf ist ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG, ähnlich wie bei einer vermieteten Immobilie oder Gold.
Das hat zwei große Konsequenzen: Erstens gibt es eine Haltefrist, nach deren Ablauf der Gewinn komplett steuerfrei ist. Zweitens werden steuerpflichtige Gewinne nicht mit 25 %, sondern mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz belastet.
Steuerlich relevant ist jeder Tausch: Krypto gegen Euro, aber auch Krypto gegen Krypto (z. B. Bitcoin in Ethereum) und der Einsatz von Krypto als Zahlungsmittel. Jeder dieser Vorgänge ist ein Veräußerungsgeschäft und kann einen steuerpflichtigen Gewinn auslösen.
Die einjährige Haltefrist
Die wichtigste Regel: Wer eine Kryptowährung länger als ein Jahr hält, verkauft sie vollständig steuerfrei – unabhängig von der Höhe des Gewinns. Erst wer innerhalb der Jahresfrist verkauft, muss den Gewinn versteuern.
Die frühere Diskussion um eine Verlängerung auf zehn Jahre bei Staking oder Lending ist vom Tisch: Auch bei genutzten Coins bleibt es bei der einjährigen Haltefrist. Maßgeblich für den Fristbeginn ist der Anschaffungszeitpunkt.
Dokumentiere zu jeder Position das Kaufdatum. Wer kurz vor Ablauf der Jahresfrist steht, kann durch bloßes Abwarten die komplette Steuer sparen. Ein sauberes Transaktionsprotokoll – idealerweise per Krypto-Steuertool – ist bei Rückfragen des Finanzamts Gold wert.
Die 1.000-€-Freigrenze
Für Verkäufe innerhalb der Jahresfrist gilt eine Freigrenze von 1.000 € pro Jahr (seit 2024 angehoben von 600 €). Sie umfasst alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen – also auch Gewinne aus anderen Wirtschaftsgütern.
Die 1.000 € sind eine Freigrenze, kein Freibetrag. Bleibt dein Gesamtgewinn unter 1.000 €, ist alles steuerfrei. Wird die Grenze auch nur um einen Euro überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig – nicht nur der übersteigende Teil.
Verkauf innerhalb der Haltefrist
Nach der FIFO-Methode gelten die zuerst gekauften Coins als zuerst verkauft. Der Gewinn von 7.000 € liegt über 1.000 € und ist voll mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern.
Staking, Lending & Airdrops
Neben Kursgewinnen können auch laufende Erträge anfallen – etwa aus Staking oder Lending. Diese werden im Zeitpunkt des Zuflusses als sonstige Einkünfte (§ 22 EStG) mit dem Marktwert erfasst und mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. Ein späterer Verkauf der so erhaltenen Coins ist wiederum ein Veräußerungsgeschäft mit eigener einjähriger Haltefrist.
- Staking-/Lending-Rewards: steuerpflichtig bei Zufluss (Marktwert), Freigrenze 256 € für sonstige Leistungseinkünfte beachten.
- Airdrops: je nach Gegenleistung steuerpflichtig oder nicht.
- Mining: kann gewerblich sein, wenn nachhaltig und mit Gewinnabsicht betrieben.
Verluste & Dokumentation
Verluste aus Krypto-Verkäufen innerhalb der Jahresfrist lassen sich mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen – im selben Jahr oder per Rück- bzw. Vortrag in andere Jahre. Eine Verrechnung mit Aktien- oder Zinserträgen ist dagegen nicht möglich, da diese in einem anderen „Topf" liegen.
Grundlage für alles ist eine lückenlose Dokumentation: Kauf- und Verkaufsdatum, Menge, Kurs und Gebühren jeder Transaktion. Spezialisierte Krypto-Steuertools lesen die Handelsdaten der Börsen aus und erstellen einen fertigen Report für die Anlage SO.
„Bei Krypto entscheidet nicht der Trade, sondern das Datum: Ein Jahr Geduld macht den ganzen Gewinn steuerfrei.“
– SteuerNest Redaktion, geprüft nach § 23 EStG
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Was du für die Steuererklärung brauchst
8 Punkte- Alle Transaktionen exportierenKauf, Verkauf, Tausch – von jeder Börse.
- Haltefristen prüfenÜber ein Jahr gehalten? Dann steuerfrei.
- FIFO anwendenZuerst gekaufte Coins gelten als zuerst verkauft.
- Gesamtgewinn zur FreigrenzeUnter 1.000 € im Jahr bleibt alles steuerfrei.
- Staking-Erträge erfassenMarktwert bei Zufluss als sonstige Einkünfte.
- Verluste dokumentierenVerrechnung nur innerhalb privater Veräußerungen.
- Krypto-Steuertool nutzenReport für die Anlage SO automatisch erstellen.
- Nachweise aufbewahrenTransaktionshistorie für Rückfragen bereithalten.
Häufige Fragen (FAQ)
Muss ich für Krypto Abgeltungsteuer zahlen?
Nein. Kryptowährungen fallen nicht unter die Abgeltungsteuer, sondern unter die privaten Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG). Steuerpflichtige Gewinne werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert, nicht mit pauschalen 25 %.
Wann sind Krypto-Gewinne steuerfrei?
Wenn du die Coins länger als ein Jahr gehalten hast, ist der Verkaufsgewinn komplett steuerfrei – unabhängig von der Höhe. Innerhalb der Jahresfrist sind Gewinne steuerpflichtig, sofern die Freigrenze überschritten wird.
Wie hoch ist die Freigrenze?
Sie liegt bei 1.000 € pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen. Wichtig: Es ist eine Freigrenze, kein Freibetrag – wird sie überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.
Ist der Tausch einer Kryptowährung in eine andere steuerpflichtig?
Ja. Auch der Tausch von Krypto gegen Krypto – etwa Bitcoin in Ethereum – gilt als Veräußerung und kann einen steuerpflichtigen Gewinn auslösen, wenn er innerhalb der Jahresfrist erfolgt.
Was ist die FIFO-Methode?
FIFO steht für „First In, First Out": Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst verkauft. Diese Reihenfolge ist für die Ermittlung von Haltefrist und Gewinn maßgeblich, wenn du eine Kryptowährung zu verschiedenen Zeitpunkten gekauft hast.
Wie werden Staking-Erträge besteuert?
Staking- und Lending-Rewards sind im Zeitpunkt des Zuflusses mit ihrem Marktwert als sonstige Einkünfte steuerpflichtig. Ein späterer Verkauf ist ein eigenes Veräußerungsgeschäft mit erneuter einjähriger Haltefrist.
Verlängert Staking die Haltefrist auf zehn Jahre?
Nein. Diese frühere Annahme ist überholt. Auch bei Staking oder Lending bleibt es bei der einjährigen Haltefrist für die eingesetzten Coins.
Kann ich Krypto-Verluste mit Aktiengewinnen verrechnen?
Nein. Krypto-Verluste lassen sich nur mit Gewinnen aus anderen privaten Veräußerungsgeschäften verrechnen, nicht mit Aktien- oder Zinserträgen – diese liegen in einem separaten Verlustverrechnungstopf.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Alle Werte wurden am 9. Juli 2026 anhand der folgenden Primär- und Fachquellen geprüft. Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und prüfen jede Zahl gegen die Primärquelle. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.