Zwei Kanzleien, dieselbe Erklärung, doppelter Preis – beides kann korrekt sein. Der Unterschied liegt im Zehntelsatz.
Zuletzt fachlich geprüft am 13. August 2026 · Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026
Die Vergütung richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Grundlage ist der Gegenstandswert – bei der Einkommensteuererklärung regelmäßig die Summe der Einnahmen – multipliziert mit einem Zehntelsatz innerhalb eines Rahmens. Für die Einkommensteuererklärung liegt der Rahmen bei 1/10 bis 6/10, üblich sind mittlere Sätze. Für Beratung kann eine Zeitgebühr oder eine schriftliche Vergütungsvereinbarung getroffen werden. Die Kosten sind steuerlich abziehbar, soweit sie betrieblich oder auf Einkünfteermittlung entfallen.
So funktioniert die StBVV
Statt eines Stundensatzes arbeitet die StBVV mit drei Bausteinen: dem Gegenstandswert, der Gebührentabelle und einem Zehntelsatz innerhalb eines Rahmens. Der Berater bestimmt den Satz nach Umfang, Schwierigkeit und Bedeutung der Sache – nach billigem Ermessen.
| Leistung | Rahmen | Gegenstandswert |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | 1/10 – 6/10 | Summe der Einnahmen, mindestens 8.000 € |
| Anlage V je Objekt | 1/20 – 12/20 | Einnahmen oder Werbungskosten, mindestens 8.000 € |
| Anlage KAP | 1/20 – 12/20 | Einnahmen, mindestens 4.000 € |
| Einnahmen-Überschuss-Rechnung | 5/10 – 20/10 | Jahresumsatz oder Aufwand |
| Bilanz mit Gewinnermittlung | 10/10 – 40/10 | Betriebsvermögen und Umsatz |
| Umsatzsteuer-Voranmeldung | 1/10 – 6/10 | Umsatz des Voranmeldungszeitraums |
| Lohnabrechnung je Arbeitnehmer | Pauschale | 5 € – 28 € je Abrechnung |
| Beratung / Zeitgebühr | 30 € – 70 € je halbe Stunde | – |
Zusätzlich abgerechnet werden Post- und Telekommunikationsentgelte (pauschal bis 20 €), Fahrtkosten, Dokumentenpauschalen sowie die Umsatzsteuer von 19 %.
Beispielrechnungen
Einkommensteuererklärung
Bei einfachen Verhältnissen und niedrigem Zehntelsatz kann die Rechnung deutlich darunter liegen.
Jahresabschluss und Erklärungen
Wer Belege vorsortiert und digital übergibt, senkt den Zehntelsatz oft messbar.
Wie du die Rechnung beeinflusst
- Zehntelsatz ansprechen: Frag vor Auftragsannahme, mit welchem Satz gerechnet wird – und bei welchem Aufwand er sinkt.
- Vorarbeit leisten: Belege digital, sortiert und vollständig übergeben. Nacharbeiten sind der häufigste Grund für hohe Sätze.
- Pauschalvereinbarung: Für laufende Buchhaltung ist eine schriftliche Vergütungsvereinbarung zulässig und oft günstiger.
- Leistung zuschneiden: Buchhaltung selbst führen, nur Jahresabschluss beauftragen.
- Zeitgebühr nutzen: Für punktuelle Fragen ist die Zeitgebühr meist günstiger als eine Wertgebühr.
- Rechnung prüfen: Sie muss Leistung, Gegenstandswert, Satz und Vorschrift ausweisen – sonst kannst du Nachvollziehbarkeit verlangen.
Alternativen im Vergleich
| Weg | Für wen geeignet | Kosten |
|---|---|---|
| Steuerberater | alle Fälle, auch Unternehmen | StBVV oder Vereinbarung |
| Lohnsteuerhilfeverein | Arbeitnehmer, Rentner, Unterhaltsempfänger – keine Gewinneinkünfte | Mitgliedsbeitrag nach Einkommen, meist 60 € – 400 € im Jahr |
| Steuersoftware | einfache bis mittlere Fälle | 20 € – 45 € je Jahr |
| ELSTER | alle, die selbst arbeiten wollen | kostenlos |
| KI-Assistenten | Orientierung und Vorbereitung | je nach Anbieter – keine Steuerberatung |
Lohnsteuerhilfevereine dürfen nur beraten, wenn keine Einkünfte aus selbständiger oder gewerblicher Tätigkeit vorliegen und Einnahmen aus Vermietung und Kapitalvermögen bestimmte Grenzen nicht übersteigen.
Steuerberaterkosten absetzen
Der Teil der Kosten, der auf die Ermittlung der Einkünfte entfällt, ist abziehbar – als Werbungskosten oder Betriebsausgaben. Dazu gehören Anlage N, EÜR, Anlage V und Anlage KAP.
Nicht abziehbar sind Kosten für den privaten Bereich: Hauptvordruck, außergewöhnliche Belastungen, Sonderausgaben, Kinderthemen. Kanzleien weisen die Anteile auf Wunsch in der Rechnung getrennt aus – frag danach, sonst geht der Abzug verloren.
Für gemischte Rechnungen gilt eine Vereinfachung: Beträge bis 100 € dürfen in der Praxis vollständig dem abziehbaren Bereich zugeordnet werden.
Deine Checkliste
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Beauftragung vorbereiten
0 von 7 erledigt- Leistungsumfang festlegenNur Abschluss oder auch Buchhaltung?
- Zehntelsatz vorab klärenWichtigster Preisfaktor.
- Belege digital sortierenSenkt den Aufwand messbar.
- Vergütungsvereinbarung prüfenMuss schriftlich erfolgen.
- Rechnung nachvollziehenGegenstandswert und Satz müssen benannt sein.
- Abziehbaren Anteil ausweisen lassenSonst kein Werbungskostenabzug.
- Alternativen vergleichenVerein, Software oder Kanzlei.
Häufige Fragen (FAQ)
Was kostet eine Einkommensteuererklärung beim Steuerberater?
Je nach Gegenstandswert und Zehntelsatz meist zwischen 300 € und 1.200 €. Grundlage ist die Summe der Einnahmen, nicht der zu zahlende Steuerbetrag.
Sind die Gebühren verhandelbar?
Innerhalb des Rahmens ja, über den Zehntelsatz. Zudem ist eine schriftliche Vergütungsvereinbarung möglich, die von der StBVV abweicht.
Was ist der Gegenstandswert?
Der Wert, an dem sich die Gebühr orientiert – bei der Einkommensteuererklärung regelmäßig die Summe der Einnahmen mit einem Mindestwert von 8.000 €.
Ist ein Lohnsteuerhilfeverein günstiger?
Für Arbeitnehmer und Rentner meist ja. Der Verein darf aber nicht tätig werden, wenn Einkünfte aus selbständiger oder gewerblicher Tätigkeit vorliegen.
Kann ich Steuerberaterkosten absetzen?
Ja, soweit sie auf die Ermittlung von Einkünften entfallen. Der privat veranlasste Teil ist nicht abziehbar.
Muss ich eine Rechnung akzeptieren, die ich nicht nachvollziehe?
Nein. Die Rechnung muss die Leistung, den Gegenstandswert, den Satz und die angewandte Vorschrift ausweisen. Fehlen Angaben, kannst du eine ordnungsgemäße Abrechnung verlangen.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Alle Angaben wurden am 13. August 2026 anhand der folgenden Quellen geprüft. Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und prüfen jede Zahl gegen die Primärquelle. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.