Für viele Anleger ist mit dem automatischen Abzug der Abgeltungsteuer alles erledigt. Doch in etlichen Fällen ist die Anlage KAP Pflicht – und in noch mehr Fällen bringt sie freiwillig bares Geld zurück.
Zuletzt fachlich geprüft am 16. Juli 2026 · Rechtsstand: 2026
Die Anlage KAP erfasst deine Kapitalerträge in der Steuererklärung. Pflicht ist sie u. a. bei Erträgen ohne Steuerabzug (ausländische Depots, Zinsen von Privatpersonen) und bei nicht abgeführter Kirchensteuer. Freiwillig lohnt sie sich für die Günstigerprüfung (persönlicher Satz unter 25 %), die bankübergreifende Verlustverrechnung und einen nicht ausgeschöpften Sparerpauschbetrag. Grundlage sind die Steuerbescheinigungen deiner Banken.
Wann die Anlage KAP Pflicht ist
In diesen Fällen musst du die Anlage KAP abgeben – die Bank konnte die Steuer nicht (vollständig) einbehalten:
- Kapitalerträge aus ausländischen Depots ohne deutschen Steuerabzug;
- Zinsen von Privatpersonen oder aus Privatdarlehen;
- Erträge, bei denen die Kirchensteuer nicht automatisch abgeführt wurde;
- Gewinne aus Krypto oder GmbH-Anteilen, soweit als Kapitalerträge zu erfassen;
- wenn das Finanzamt dich zur Abgabe auffordert.
Wurde auf alle Erträge schon 25 % Abgeltungsteuer plus Soli (und ggf. Kirchensteuer) von der Bank einbehalten, ist die Anlage KAP oft nicht zwingend – aber häufig freiwillig vorteilhaft.
Wann sie sich freiwillig lohnt
Auch ohne Pflicht bringt die Anlage KAP in drei Situationen Geld zurück:
- Günstigerprüfung: Liegt dein persönlicher Steuersatz unter 25 %, zahlst du weniger als die Abgeltungsteuer – Details im Ratgeber Günstigerprüfung nutzen.
- Bankübergreifende Verlustverrechnung: Gewinne bei Bank A gegen Verluste bei Bank B – siehe Verlustverrechnung.
- Nicht genutzter Sparerpauschbetrag: Wenn du keinen oder zu niedrige Freistellungsaufträge erteilt hast, holst du dir die 1.000 € (bzw. 2.000 €) über die Anlage KAP zurück.
Prüfe jede einbehaltene Kapitalertragsteuer: Hast du den Sparerpauschbetrag über mehrere Banken nicht optimal verteilt, ist fast immer zu viel Steuer geflossen – die Anlage KAP holt sie zurück.
Zeile für Zeile: was reingehört
Die wichtigsten Angaben trägst du aus der Steuerbescheinigung deiner Bank ein:
| Angabe | Herkunft |
|---|---|
| Kapitalerträge insgesamt | Steuerbescheinigung, Zeile „Höhe der Kapitalerträge“ |
| davon Gewinne aus Aktienverkäufen | gesonderte Zeile der Bescheinigung |
| einbehaltene Kapitalertragsteuer | Steuerbescheinigung |
| Solidaritätszuschlag & Kirchensteuer | Steuerbescheinigung |
| nicht ausgeschöpfter Sparerpauschbetrag | selbst ermitteln |
Ein Kreuz bei der Günstigerprüfung beantragst du direkt in der Anlage KAP; für die Verlustverrechnung reichst du zusätzlich die Verlustbescheinigung ein (Frist 15. Dezember des Ertragsjahres).
Beispiel: Sparerpauschbetrag zurückholen
ledig, ein Depot ohne Freistellung
Weil die Erträge unter dem Pauschbetrag liegen, war der Steuerabzug komplett unnötig – die Anlage KAP holt ihn vollständig zurück.
„Die Anlage KAP ist selten Pflicht, aber oft ein Rückholschein – vor allem für den ungenutzten Sparerpauschbetrag.“
– SteuerNest Redaktion, geprüft nach § 32d EStG
Die häufigsten Fehler
- Ausländische Erträge verschweigen. Sie sind erklärungspflichtig.
- Günstigerprüfung nicht ankreuzen. Bei niedrigem Einkommen bares Geld.
- Verlustbescheinigung zu spät. Antrag bis 15. Dezember bei der Bank.
- Sparerpauschbetrag verschenken. Ungenutzt über die Anlage KAP zurückholen.
- Steuerbescheinigung nicht anfordern. Ohne sie fehlen alle Zahlen.
Deine Checkliste
Hak ab, was auf dich zutrifft – dein Fortschritt wird automatisch gespeichert.
Anlage KAP vorbereiten
6 Punkte · § 32d EStG- Steuerbescheinigungen sammelnVon allen Banken/Depots.
- Pflichtfälle prüfenAusländische Erträge, Kirchensteuer.
- Günstigerprüfung erwägenBei Steuersatz unter 25 %.
- Verluste verrechnenVerlustbescheinigung bis 15.12.
- Sparerpauschbetrag prüfenUngenutzten Teil zurückholen.
- Anlage KAP ausfüllenAm einfachsten über ELSTER.
Häufige Fragen (FAQ)
Muss ich die Anlage KAP immer abgeben?
Nein. Wurde auf alle Erträge bereits Abgeltungsteuer einbehalten, ist sie oft nicht zwingend. Pflicht ist sie u. a. bei ausländischen Erträgen, Zinsen von Privatpersonen und nicht abgeführter Kirchensteuer.
Wann lohnt sich die Anlage KAP freiwillig?
Für die Günstigerprüfung (Steuersatz unter 25 %), die bankübergreifende Verlustverrechnung und um einen nicht genutzten Sparerpauschbetrag zurückzuholen.
Woher bekomme ich die Zahlen?
Aus den Steuerbescheinigungen deiner Banken. Sie weisen Kapitalerträge, Aktiengewinne und einbehaltene Steuern getrennt aus.
Wie hole ich den Sparerpauschbetrag zurück?
Wenn du keinen oder zu niedrige Freistellungsaufträge erteilt hast, trägst du die Erträge in die Anlage KAP ein – das Finanzamt erstattet die zu viel gezahlte Steuer.
Was ist mit Verlusten bei verschiedenen Banken?
Die verrechnest du über die Anlage KAP. Dafür brauchst du eine Verlustbescheinigung, die du bis zum 15. Dezember des Ertragsjahres bei der Bank beantragst.
Kann die Anlage KAP zu höherer Steuer führen?
Bei der Günstigerprüfung nicht – sie kann die Steuer nie über 25 % anheben. Pflichterträge ohne bisherigen Abzug werden dagegen erstmals versteuert.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Alle Angaben wurden am 16. Juli 2026 anhand der folgenden Quellen geprüft. Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und prüfen jede Zahl gegen die Primärquelle. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.