Der Trauschein wirkt steuerlich rückwirkend auf den 1. Januar – auch wenn im Dezember geheiratet wird.
Zuletzt fachlich geprüft am 13. August 2026 · Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026
Ab dem Jahr der Hochzeit könnt ihr die Zusammenveranlagung wählen und profitiert vom Ehegattensplitting: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, tariflich belastet und die Steuer verdoppelt. Der Vorteil steigt mit dem Einkommensunterschied und beträgt maximal rund 19.000 €. Beim Lohnsteuerabzug wählt ihr zwischen IV/IV, IV/IV mit Faktor und III/V – auf die Jahressteuer hat das keinen Einfluss, nur auf die monatliche Liquidität.
So funktioniert das Ehegattensplitting
Bei der Zusammenveranlagung werden beide Einkommen addiert, das Ergebnis halbiert, auf die Hälfte der Tarif angewendet und die so ermittelte Steuer verdoppelt. Weil der Einkommensteuertarif progressiv ist, senkt das die Belastung – und zwar genau dann, wenn ein Partner deutlich mehr verdient.
Splittingvorteil 2026
Näherungswerte für 2026 ohne Kirchensteuer und Soli. Bei gleich hohen Einkommen entsteht kein Vorteil.
Die Voraussetzungen für die Zusammenveranlagung müssen nur an einem Tag des Jahres vorliegen. Wer am 28. Dezember heiratet, wird für das gesamte Jahr zusammen veranlagt.
Welche Steuerklassenkombination passt
| Kombination | Wann sie sinnvoll ist |
|---|---|
| IV / IV | Beide verdienen ähnlich viel. Kein Faktor nötig, Nachzahlungen unwahrscheinlich. |
| IV / IV mit Faktor | Unterschiedliche Einkommen, aber gerechte monatliche Verteilung. Der Faktor rechnet den Splittingvorteil bereits im Monat ein. |
| III / V | Ein Partner verdient deutlich mehr. Höchste monatliche Netto-Summe, aber Pflicht zur Steuererklärung und Risiko einer Nachzahlung beim Partner in Klasse V. |
Wichtig: Die Kombination verändert nur den Vorauszahlungszeitpunkt, nicht die endgültige Jahressteuer. Wer in III/V viel Netto hat, zahlt am Jahresende häufiger nach.
Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Kranken- oder Arbeitslosengeld richten sich dagegen nach dem Netto. Vor einer Elternzeit lohnt es sich deshalb, die Steuerklasse frühzeitig zu prüfen.
Steuerklasse wechseln – so läuft es ab
Nach der Hochzeit werden beide automatisch in Steuerklasse IV eingestuft, sobald die Meldebehörde die Daten übermittelt hat. Wer eine andere Kombination will, stellt einen Antrag beim Finanzamt – online über ELSTER oder mit dem Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten“.
- Der Wechsel ist mehrmals im Jahr möglich.
- Er wirkt ab dem Monat nach der Antragstellung.
- Bei III/V oder Faktorverfahren besteht Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung.
- Der Faktor gilt maximal für zwei Kalenderjahre und muss danach neu beantragt werden.
Was sich außerdem ändert
| Position | Wirkung nach der Hochzeit |
|---|---|
| Grundfreibetrag | 24.696 € gemeinsam |
| Sparerpauschbetrag | 2.000 € über gemeinsamen Freistellungsauftrag |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 72 € |
| Zumutbare Belastung | wird vom gemeinsamen Einkommen berechnet |
| Erbschaft- und Schenkungsteuer | Freibetrag 500.000 € zwischen Ehegatten |
| Familienheim | steuerfreie Vererbung an den Ehegatten möglich |
| Riester | abgeleiteter Zulagenanspruch für den nicht berufstätigen Partner |
Eine Einzelveranlagung kann günstiger sein, etwa bei hohen Lohnersatzleistungen mit Progressionsvorbehalt, bei außergewöhnlichen Belastungen nur eines Partners oder wenn ein Partner Verluste hat. Die Wahl kann für jedes Jahr neu getroffen werden.
Die ersten Wochen nach der Hochzeit
- 1. Namensänderung bei Bank, Arbeitgeber und Versicherungen melden – auch für die Lohnabrechnung wichtig.
- 2. Steuerklassenkombination bewusst wählen, nicht bei IV/IV bleiben, wenn ein deutlicher Einkommensunterschied besteht.
- 3. Freistellungsaufträge auf 2.000 € gemeinsam umstellen.
- 4. Versicherungen prüfen – Doppelverträge bei Haftpflicht und Hausrat kündigen.
- 5. Wenn Kinder geplant sind: Steuerklasse rechtzeitig vor der Elternzeit optimieren.
Deine Checkliste
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Nach der Hochzeit erledigen
0 von 7 erledigt- Steuerklassen prüfenIV/IV, Faktor oder III/V bewusst wählen.
- Antrag beim Finanzamt stellenÜber ELSTER oder Formular, wirkt ab Folgemonat.
- Freistellungsauftrag zusammenlegen2.000 € gemeinsam nutzen.
- Zusammen- oder Einzelveranlagung rechnenJedes Jahr neu entscheidbar.
- Elterngeld-Planung berücksichtigenNetto entscheidet über die Leistungshöhe.
- Versicherungen zusammenführenDoppelte Verträge kündigen.
- Vorsorge und Testament prüfen500.000 € Freibetrag, Familienheim-Regelung.
Häufige Fragen (FAQ)
Ab wann gilt das Ehegattensplitting?
Für das ganze Kalenderjahr der Hochzeit – unabhängig vom Hochzeitsdatum, solange die Voraussetzungen an einem Tag des Jahres erfüllt waren.
Welche Steuerklassenkombination ist die beste?
Steuerlich macht es über das Jahr keinen Unterschied. IV/IV mit Faktor verteilt die Last am gerechtesten, III/V bringt monatlich mehr Netto für den Hauptverdiener, führt aber häufiger zu Nachzahlungen.
Wie oft kann man die Steuerklasse wechseln?
Mehrmals im Jahr. Der Wechsel wirkt ab dem Monat nach Antragstellung.
Wie hoch ist der Splittingvorteil maximal?
Bei sehr großen Einkommensunterschieden liegt er im Bereich von rund 19.000 € pro Jahr. Bei gleichen Einkommen beträgt er null.
Lohnt sich Einzelveranlagung trotz Ehe?
Manchmal ja – etwa bei hohen Lohnersatzleistungen mit Progressionsvorbehalt, einseitigen Krankheitskosten oder Verlusten eines Partners. Die Erklärung sollte dann in beiden Varianten gerechnet werden.
Ändert die Hochzeit etwas beim Kindergeld?
Am Anspruch nichts. Relevant wird die Ehe bei der Übertragung von Freibeträgen und bei der Günstigerprüfung im Rahmen der gemeinsamen Veranlagung.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Alle Angaben wurden am 13. August 2026 anhand der folgenden Quellen geprüft. Rechtsstand: Veranlagungszeitraum 2026.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und prüfen jede Zahl gegen die Primärquelle. Dieser Beitrag ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.