Um die Vorbelastung auf Fondsebene auszugleichen, bleibt ein Teil der Fondserträge beim Anleger steuerfrei: bei Aktienfonds 30 %, bei Mischfonds 15 %, bei Immobilienfonds 60 % (bzw. 80 % bei Auslandsimmobilien).
Zusammenspiel mit Vorabpauschale
Die Teilfreistellung gilt auch für die Vorabpauschale und den Veräußerungsgewinn. Sie mindert die effektive Steuerbelastung der Abgeltungsteuer auf Fondserträge.
| Aktienfonds | 30 % |
|---|---|
| Mischfonds | 15 % |
| Immobilienfonds | 60 %/80 % |
Verwandte Begriffe
Diese Begriffe hängen eng mit Teilfreistellung (Investmentfonds) zusammen – ein Klick führt direkt zur jeweiligen Erläuterung.
Häufige Fragen (FAQ)
Muss ich die Teilfreistellung beantragen?
Nein, die depotführende Bank berücksichtigt sie automatisch beim Steuerabzug.
Quellen & Rechtsgrundlagen
Rechtsstand: 2026. Maßgeblich sind die jeweils gültigen Gesetzesfassungen und die höchstrichterliche Rechtsprechung.
Wir übersetzen Steuerrecht in verständliche Sprache und verweisen auf die Primärquellen. Dieser Glossarbeitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Rechtsanwalt oder Lohnsteuerhilfeverein.